- порядок определения обшей стоимости чистых активов инвестиционного фонда . Расчет производится в следующем порядке: Общая сумма чистых активов инвестиционного фонда = Долгосрочные финансовые вложения + Краткосрочные финансовые вложения + Основные средства и нематериальные активы (организационные расходы ) + Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и затраты + Денежные средства, средства в расчетах и прочие активы (за исключением суммы убытка) по балансовой стоимости - Доходы будущих периодов - Резервы по сомнительным долгам - Кредиты, заемные и временно привлеченные средства по балансовой стоимости. Другой вариант расчета чистых активов состоит в следующем. Из обшей стоимости активов фонда исключается общая стоимость следующих видов пассивов фонда: арендные обязательства инвестиционного фонда перед арендодателями, задолженность инвестиционного фонда перед акционерами по объявленным дивидендам, краткосрочные кредиты, расчеты с кредиторами, в том числе за работы и услуги , оказываемые депозитарием, управляющим, а также задолженность по оплате труда, различным видам страхования, по платежам во внебюджетные фонды , расчеты с бюджетом и прочими кредиторами (в случае, если в соответствии с принятым в инвестиционном фонде порядком ведения учета указанные виды затрат отражаются в качестве затрат непосредственно инвестиционного фонда), авансы, полученные от покупателей, резервы предстоящих расходов и платежей, доходы будущих периодов, резервы по сомнительным долгам. Также рассчитывается стоимость чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию инвестиционного фонда. Полученная таким образом величина стоимости чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию может быть внесена в заказы на покупку (и/или продажу) акций инвестиционного фонда, поступившие с момента проведения последней оценки . При этом указанная величина стоимости чистых активов в расчете на одну выпущенную акцию может быть увеличена на величину вознаграждения , комиссионных посреднику. Курс покупки или продажи может быть выражен в каждом отдельном случае или может быть прокотирован единый курс с указанием размера начальной комиссии по каждой из установленных величин.
Что такое расчет величины стоимости чистых активов? Значение расчет величины стоимости чистых активов в большом бухгалтерском словаре
расчет величины стоимости чистых активов - - порядок определения обшей стоимости чистых активов инвестиционного фонда. Расчет производится в следующем порядке: Общая сумма чистых активов инвестиционного фонда = Долгосрочные финансовые вложения + Краткосрочные финансовые вложения + Основные средства и нематериальные активы (организационные расходы) + Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и затраты + Денежные средства, средства в расчетах и прочие активы (за исключением суммы убытка) по балансовой стоимости - Доходы будущих периодов - Резервы по сомнительным долгам - Кредиты, заемные и временно привлеченные средства по балансовой стоимости. Другой вариант расчета чистых активов состоит в следующем. Из обшей стоимости активов фонда исключается общая стоимость следующих видов пассивов фонда: арендные обязательства инвестиционного фонда перед арендодателями, задолженность инвестиционного фонда перед акционерами по объявленным дивидендам, краткосрочные кредиты, расчеты с кредиторами, в том числе за работы и услуги, оказываемые депозитарием, управляющим, а также задолженность по оплате труда, различным видам страхования, по платежам во внебюджетные фонды, расчеты с бюджетом и прочими кредиторами (в случае, если в соответствии с принятым в инвестиционном фонде порядком ведения учета указанные виды затрат отражаются в качестве затрат непосредственно инвестиционного фонда), авансы, полученные от покупателей, резервы предстоящих расходов и платежей, доходы будущих периодов, резервы по сомнительным долгам. Также рассчитывается стоимость чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию инвестиционного фонда. Полученная таким образом величина стоимости чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию может быть внесена в заказы на покупку (и/или продажу) акций инвестиционного фонда, поступившие с момента проведения последней оценки. При этом указанная величина стоимости чистых активов в расчете на одну выпущенную акцию может быть увеличена на величину вознаграждения, комиссионных посреднику. Курс покупки или продажи может быть выражен в каждом отдельном случае или может быть прокотирован единый курс с указанием размера начальной комиссии по каждой из установленных величин.
Соседние слова
Что такое расчет амортизационных отчисленийЧто значит расчет в кредит
Что означает расчет в операциях с ценными бумагами
Значение расчет в порядке зачета взаимных требований
↑ расчет величины стоимости чистых активов ↓
Что такое расчет должностных окладов руководителей, специалистов и других служащих
Что значит расчет за передаваемое оборудование
Что означает расчет за поставляемые товары
Значение расчет индекса потребительских цен
Узнайте лексическое, прямое, переносное значение следующих слов:
- расчет при операциях с ценными бумагами, автоматизированный - автоматизированный клиринговый процесс, посредством которого происходит консолидирование ...
- расчет по товарным операциям - безналичный расчет за товарноматериальные ценности, выполненные работы ...
- расчет по особым счетам - форма иногородних расчетов покупателя с одним или ...
- расчет по зачету, незавершенный - дебетовое сальдо на счете по зачету, которое ...
- расчет платежными поручениями - форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет ...
- расценки в строительстве, единичные - нормы прямых затрат на единицу измерения строительномонтажных ...
- расценка бухгалтерских документов - денежная оценка указанных в документе материальных ценностей. ...
- расходы, эксплуатационные - затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (расходы ...
- расходы, цеховые - статья калькуляции, включающая затраты по организации и ...
- цена, справочная - вид цен оптового оборота во внутренней и ...
- счет ностро - счет данного кредитного учреждения у банковкорреспондентов, на ...
- вагонооборот - экономический показатель использования грузовых вагонов. Характеризует время ...
- коэффициент наличности - количественное соотношение кассовых активов и краткосрочных пассивов, ...
- споры, трудовые коллективные - неурегулированные разногласия между работниками и работодателями по ...
- кредит, брокерский - ссуда, получаемая брокерами в банках или у ...