- документ , содержащий необходимую и достаточную информацию для осуществления банковских операций, подтверждающий их законность и являющийся основанием для отражения операций в бухгалтерском учете. Подразделяются по источникам их изготовления на клиентские и банковские . К первым относятся платежные поручения, требования поручений, чеки и др. Ко вторым - документы, которые создают сотрудники банка : авизо , мемориальные, расходные, приходные, внебалансовые ордера. По экономическому содержанию документы подразделяются на кассовые, мемориальные и документы по внебалансовым счетам. К приходным кассовым документам относятся объявления о взносе наличными , приходные кассовые ордера, препроводительные ведомости к инкассаторским сумкам; к расходным кассовым документам - денежные чеки, расходные кассовые ордера. Мемориальные документы по безналичным расчетам - это поручения, расчетные чеки, заявления на открытие аккредитива, покупку чековой книжки и др. Кассовые документы в отличие от мемориальных требуют дополнительного контроля со стороны бухгалтерского персонала. Так, денежные чеки помимо их проверки по существу операции и по форме заполнения подвергаются дополнительному контролю со стороны контролера по расходным кассовым операциям, который проверяет чек, идентифицирует на нем оттиск печати и номер с образцами, заявленными клиентом банку при открытии его расчетного или текущего счета: регистрирует денежный чек в расходном кассовом журнал е и в конце рабочего дня сверяет данные этого журнала со справкой кассира расходной кассы. По приходным кассовым операциям приходный журнал составляется ответственным исполнителем и сверяется со справкой кассира приходной кассы. К документам по внебалансовым счетам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера. Бланки документов , относящиеся к документам строгой отчетности (денежные чеки, векселя, акции , депозитные сертификаты) подлежат внебалансовому учету и хранятся в помещении кассы. Отдельную группу составляют документы, которые используются для внесистемного учета и контроля: документы по кредитным, инвестиционным, депозитным операциям банков ( кредитные договоры, договоры корреспондентских отношений, договоры банковского счета и расчетно-кассового обслуживания, депозитные и др.), сведения об обеспечении, залоге, гарантии, страховые полисы и т. д.
Что такое документ, банковский? Значение документ, банковский в большом бухгалтерском словаре
документ, банковский - - документ, содержащий необходимую и достаточную информацию для осуществления банковских операций, подтверждающий их законность и являющийся основанием для отражения операций в бухгалтерском учете. Подразделяются по источникам их изготовления на клиентские и банковские. К первым относятся платежные поручения, требования поручений, чеки и др. Ко вторым - документы, которые создают сотрудники банка: авизо, мемориальные, расходные, приходные, внебалансовые ордера. По экономическому содержанию документы подразделяются на кассовые, мемориальные и документы по внебалансовым счетам. К приходным кассовым документам относятся объявления о взносе наличными, приходные кассовые ордера, препроводительные ведомости к инкассаторским сумкам; к расходным кассовым документам - денежные чеки, расходные кассовые ордера. Мемориальные документы по безналичным расчетам - это поручения, расчетные чеки, заявления на открытие аккредитива, покупку чековой книжки и др. Кассовые документы в отличие от мемориальных требуют дополнительного контроля со стороны бухгалтерского персонала. Так, денежные чеки помимо их проверки по существу операции и по форме заполнения подвергаются дополнительному контролю со стороны контролера по расходным кассовым операциям, который проверяет чек, идентифицирует на нем оттиск печати и номер с образцами, заявленными клиентом банку при открытии его расчетного или текущего счета: регистрирует денежный чек в расходном кассовом журнале и в конце рабочего дня сверяет данные этого журнала со справкой кассира расходной кассы. По приходным кассовым операциям приходный журнал составляется ответственным исполнителем и сверяется со справкой кассира приходной кассы. К документам по внебалансовым счетам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера. Бланки документов, относящиеся к документам строгой отчетности (денежные чеки, векселя, акции, депозитные сертификаты) подлежат внебалансовому учету и хранятся в помещении кассы. Отдельную группу составляют документы, которые используются для внесистемного учета и контроля: документы по кредитным, инвестиционным, депозитным операциям банков (кредитные договоры, договоры корреспондентских отношений, договоры банковского счета и расчетно-кассового обслуживания, депозитные и др.), сведения об обеспечении, залоге, гарантии, страховые полисы и т. д.
Соседние слова
Что такое документ подпискиЧто значит документ с указанием цели займа
Что означает документ учетного оформления
Значение документ, архивный
↑ документ, банковский ↓
Что такое документ, бухгалтерский
Что значит документ, бюджетный
Что означает документ, внешнеторговый
Значение документ, вторичный
Узнайте лексическое, прямое, переносное значение следующих слов:
- документ, необходимый для продажи новых облигаций - проспект, доверенность или трастдоговор; соглашение о подписке ...
- документ, накопительный - документ, который составляется (накапливается) по мере совершения ...
- документ, комбинированный - документ, который сочетает признаки нескольких видов документов: ...
- документ, инкассовый - документ, выставленный на инкассо для получения платежей ...
- документ на материалы, расходный - документы, учитывающие расход материалов; к таким документам ...
- документ залога - юридический документ, свидетельствующий о предоставлении в залог ...
- документ для бесспорного списания денежных средств со счета, исполнительный - документ, признанный действующим законодательством основанием для безусловного ...
- докет - 1. ярлык с указанием адреса грузополучателя; 2. ...
- расход электроэнергии на производственные нужды - потребление электроэнергии районными котельными и электробойлерными установками, ...
- транзит товаров - таможенный режим, при котором товары перемешаются под ...
- классификация расходов бюджетов, экономическая - группировка расходов бюджетов всех уровней по их ...
- требование, долговое - платежный документ, требующий оплаты задолженности плательщика поставщику. ...
- деньги - металлические и/или бумажные знаки, являющиеся мерой стоимости ...
- бонус, балластный - дополнительная единовременная сумма, которую фрахтователь соглашается перечислить ...
- акцепт банками тратт - форма расчетов, когда поставщик при реализации товара ...